Uno de los mayores errores que cometen los autónomos es no deducirse todos los gastos que les corresponden. Pagan más impuestos de los necesarios por desconocimiento o por miedo a una inspección. Esta guía te aclara qué puedes deducir, con qué límites y cómo justificarlo correctamente en 2026.
Si lo que buscas es el marco completo (con todos los matices entre IRPF e IVA, gastos mixtos, casa, coche…), tienes la guía base de gastos deducibles, que complementa este resumen práctico.
Requisitos para que un gasto sea deducible
Para que un gasto sea fiscalmente deducible tiene que cumplir tres condiciones:
- Estar vinculado a tu actividad económica: no puedes deducir gastos personales.
- Estar correctamente justificado: con factura o ticket que incluya tus datos fiscales.
- Estar registrado contablemente: anotado en tu libro de gastos.
Gastos totalmente deducibles (al 100%)
| Gasto | Por qué es deducible |
|---|---|
| Material de oficina | Papel, bolígrafos, tóner, consumibles. Gasto corriente de la actividad. |
| Software y suscripciones digitales | Adobe, Slack, herramientas SaaS, almacenamiento en la nube, antivirus. |
| Formación y cursos | Directamente relacionados con tu actividad profesional. |
| Seguro de responsabilidad civil profesional | Cobertura vinculada al ejercicio de la actividad. |
| Cuota de autónomos (RETA) | Totalmente deducible en IRPF. Ver los tramos y bases 2025–2026. |
| Honorarios de gestor o asesor | Asesoría fiscal, contable, jurídica o técnica para tu actividad. |
| Publicidad y marketing | Anuncios en Google, redes sociales, diseño de logo, branding. |
| Alquiler de local u oficina | Cuando el espacio está afecto exclusivamente a la actividad. |
Gastos parcialmente deducibles
Teléfono móvil y línea
Si usas el móvil para uso mixto (personal y profesional), Hacienda admite habitualmente entre el 50% y el 100% si demuestras el uso profesional. Lo más seguro es deducir el 50% y tener una justificación razonable. Si te interesa blindar este gasto, lo mejor es tener una línea separada exclusiva para el trabajo.
Vehículo y gastos de combustible
Este es el campo minado de las deducciones, y donde más se confunde la lógica de IRPF y la de IVA:
- En IVA: existe una presunción general del 50% de deducción para turismos, salvo prueba de un grado de afectación distinto. Hay supuestos del 100% (transporte de mercancías, viajeros, agentes comerciales…).
- En IRPF: mucho más estricto. Un turismo solo se considera afecto a la actividad si se usa exclusivamente para ella, salvo casos tasados. Para la mayoría de profesionales (consultoría, diseño, oficinas técnicas…), Hacienda suele rechazarlo.
Conclusión práctica: que puedas deducir el 50% del IVA del coche no significa que también puedas deducir el 50% del gasto en IRPF. Consulta con un asesor si tu caso es dudoso.
Suministros del hogar (si trabajas desde casa)
Puedes deducir un porcentaje de luz, agua, internet y teléfono fijo si trabajas desde casa. La fórmula oficial es:
30% × (metros cuadrados del espacio de trabajo / metros totales del hogar)
Ejemplo: vivienda de 100 m² con un despacho de 20 m² afectos → 30% × 20% = 6% deducible de los suministros. Importante: el 100% de la factura de la luz "porque trabajo en casa" no es defendible.
Dietas y manutención
Puedes deducirte comidas de trabajo cumpliendo varios requisitos a la vez: gasto del propio autónomo, en establecimiento de restauración, en el desarrollo de la actividad y pagado por medios electrónicos. Los límites cuantitativos habituales:
- En España, sin pernoctar: hasta 26,67 €/día.
- En España, pernoctando: hasta 53,34 €/día.
- En el extranjero, sin pernoctar: hasta 48,08 €/día.
- En el extranjero, pernoctando: hasta 91,35 €/día.
Siempre con factura y, si puedes, contexto de la reunión o desplazamiento.
Deducir gastos personales disfrazados de profesionales (viajes de placer, ropa de calle, electrónica personal sin uso laboral) es una mala idea. Hacienda tiene criterios claros y las inspecciones a autónomos son frecuentes. No merece la pena el riesgo.
Cómo Fiscalio te ayuda con las deducciones
Al registrar cada gasto en Fiscalio puedes categorizarlo según su tipo para mantener un control claro de tu contabilidad y adjuntar la foto del ticket al apunte. Así tienes un registro centralizado y bien documentado en el momento, no en abril cuando ya nadie se acuerda de qué era ese ticket.
Y como las estimaciones de IRPF, IVA y RETA se recalculan en tiempo real con cada gasto que metes, ves el impacto de cada deducción al instante. Tienes el detalle completo en cómo funciona la app módulo a módulo.
Antes de cerrar el trimestre
Dos cosas que vale la pena hacer cada trimestre para no perder deducciones:
- Estima con números reales: usa la calculadora de beneficio neto y la calculadora de IVA trimestral para ver cuánto cambia el resultado según incluyas o no determinados gastos.
- Ten todos los plazos a mano: en el calendario fiscal 2026 tienes todas las fechas clave del año.
Empieza a registrar tus gastos en Fiscalio y no pierdas ni una deducción a la que tienes derecho. Puedes probar primero las calculadoras gratuitas o ver cómo funciona la app antes de instalarla.