Cuándo usar esta calculadora
Para responder a la pregunta más básica de cualquier negocio: ¿estoy ganando dinero? Sirve para un mes, un trimestre o el año entero, y es el punto de partida de casi todo lo demás: sobre ese resultado, depurado con los gastos que Hacienda admite, se calculan el pago del IRPF y el tramo de tu cuota de autónomos.
- Al cerrar un mes o un trimestre, para ver si el periodo ha ido bien.
- Antes de decidir un gasto grande, para ver cómo queda el margen.
- Para estimar tu rendimiento neto antes de usar la calculadora del modelo 130 o la de la cuota de autónomos.
Cómo se calcula
- Beneficio neto = ingresos − gastos
- Margen neto (%) = beneficio neto / ingresos × 100
Las dos cifras se calculan sobre los importes que escribes, sin ningún ajuste añadido. Si el resultado es negativo, es una pérdida del periodo. Con ingresos a cero el margen no se puede calcular y se muestra un guion, porque dividir entre cero no da un porcentaje.
Conviene usar importes sin IVA (bases imponibles): el IVA que repercutes no es un ingreso tuyo y el que soportas, si es deducible, tampoco es un gasto. Este cálculo tampoco resta el IRPF, la cuota de autónomos, las amortizaciones ni ningún otro ajuste contable.
Un ejemplo con números
Con los valores que la calculadora trae cargados: 5.000 € de ingresos y 3.200 € de gastos en el periodo.
- Beneficio neto: 5.000 − 3.200 = 1.800 €
- Margen neto: 1.800 / 5.000 × 100 = 36 %: de cada 100 € que facturas, te quedan 36 antes de impuestos.
Qué no resuelve esta calculadora
- Lo que te queda. Esta calculadora da el resultado del negocio; no le resta el IRPF ni la cuota de autónomos. Lo que queda después de los dos lo calcula si facturo X, ¿cuánto me queda?, y cuánto reservar cada trimestre para pagarlos, cuánto apartar para impuestos.
- Qué gastos son deducibles. Resta lo que escribas; si quieres saber qué admite Hacienda, está la guía de gastos deducibles.
- El margen de un producto concreto. Para el margen sobre el precio de venta de algo que vendes, usa la calculadora de margen.
Preguntas frecuentes
¿Es lo mismo beneficio neto que rendimiento neto?
Casi. El rendimiento neto es la versión fiscal: ingresos menos los gastos deducibles. Si aquí solo restas gastos deducibles, el resultado coincide con el rendimiento neto que usan el modelo 130 y la cuota de autónomos; si restas también gastos que Hacienda no admite, sale tu beneficio real, que será algo menor.
¿Pongo los importes con IVA o sin IVA?
Sin IVA. El IVA que cobras en tus facturas no es tuyo, lo ingresas en el modelo 303; y el que pagas en tus gastos, si es deducible, lo recuperas allí. Meterlo aquí inflaría los dos lados de la cuenta.
¿Cuento la cuota de autónomos como gasto?
Sí: la cuota de autónomos es un gasto deducible de la actividad, así que va en «Gastos». Si no sabes cuánto pagas, la calculadora de la cuota te lo dice por tramos.
¿Esto es lo que me queda en el bolsillo?
Todavía no: a ese beneficio le falta el IRPF y, si no la has metido en los gastos, la cuota de autónomos. Lo que te queda después de los dos lo calcula si facturo X, ¿cuánto me queda?; y cuánto conviene reservar cada trimestre para pagarlos, cuánto apartar.
