Cómo se calcula cuánto apartar
La idea es sencilla: cada trimestre te tocará pagar impuestos y tu cuota de autónomos, así que conviene ir guardando ese dinero a medida que facturas. Esta calculadora suma las tres partes que más pesan y reparte el total entre los meses del trimestre.
- IVA estimado. Si liquidas IVA (régimen general), el IVA del trimestre es, de forma simplificada, el IVA de tus ventas menos el de tus gastos deducibles: (ingresos − gastos) × tipo de IVA. Si el resultado es negativo, no apartas IVA (lo arrastras a compensar). Puedes estimarlo con más detalle en la calculadora de IVA trimestral.
- IRPF (Modelo 130). El pago fraccionado es el 20% del rendimiento neto (ingresos menos gastos), del que se restan las retenciones que ya te hayan practicado. Tienes el detalle en la calculadora de IRPF de autónomos.
- Cuota de autónomos (RETA). Se toma tu rendimiento neto medio mensual del trimestre (rendimiento ÷ 3), se busca su tramo en la tabla de cotización y la cuota de ese tramo se multiplica por los cargos mensuales que te quedan por pagar (3 en un trimestre completo). Si tienes tarifa plana, se usa tu cuota reducida. Detalle en la calculadora de cuota RETA.
El total a apartar es la suma de las tres partes y el equivalente mensual es ese total dividido entre 3, para que sepas cuánto guardar cada mes sin agobios al final del trimestre.
Por qué conviene apartar desde el principio
El error más caro del autónomo nuevo es gastarse todo lo que factura y encontrarse con la liquidación del trimestre sin tener el dinero. Apartar un porcentaje fijo cada vez que cobras convierte un sobresalto en una rutina: cuando llega el día de presentar, el dinero ya está.
Errores comunes al estimar
- Olvidar la cuota de autónomos. No es un impuesto, pero es un gasto fijo del mismo periodo: si no lo provisionas, el agujero aparece igual.
- Confundir facturación con beneficio. Los impuestos se calculan sobre el rendimiento neto (ingresos menos gastos), no sobre lo que facturas en bruto.
- Mezclar importes con y sin IVA. Aquí trabajamos con bases sin IVA; el IVA se calcula aparte.
- No restar las retenciones. Si trabajas para empresas y te retienen IRPF, ese dinero ya va adelantado y se descuenta del 130.
- Pensar que una foto vale para todo el año. Tus ingresos cambian cada mes; por eso la app lo recalcula a diario en lugar de quedarse con una estimación suelta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto debo apartar para impuestos siendo autónomo?
Como regla orientativa, aparta cada trimestre el IVA que cobras menos el que soportas (si liquidas IVA), en torno al 20% de tu rendimiento neto para el IRPF (Modelo 130) y tu cuota de autónomos del periodo. Esta calculadora suma esas tres partes y te da un total y su equivalente mensual. Es una estimación: tu caso real depende de tu actividad, tu régimen y tus deducciones.
¿Por qué se incluye la cuota de autónomos (RETA)?
Porque es un gasto fijo del periodo que conviene tener provisionado junto con los impuestos. La cuota mensual sale del tramo de tu rendimiento neto medio mensual del trimestre y se multiplica por el número de cargos mensuales que te quedan por cubrir (3 en un trimestre completo). Si tienes tarifa plana o cuota reducida, puedes fijarla a mano.
¿El 20% de IRPF es siempre exacto?
No. El 20% es el tipo del pago fraccionado del Modelo 130 sobre el rendimiento neto, y aquí restamos las retenciones que ya te hayan practicado. Es una foto prudente; tu IRPF anual definitivo se ajusta en la declaración de la renta según tu situación. Puedes cambiar el porcentaje si en tu caso aplica otro.
¿En qué se diferencia esto de la app Fiscalio?
Esta página es una foto puntual con los datos que escribes hoy. En la app, la "hucha fiscal" (función del plan Pro) se recalcula cada día con tus ingresos y gastos reales, distingue el IVA apunte a apunte, cuenta tus cargos de autónomos por fecha y te avisa antes de cada vencimiento para que el dinero esté apartado a tiempo. Además, la app usa un método algo distinto para el IRPF (un 15 % sobre el beneficio, sin restar las retenciones ya soportadas), por lo que su cifra puede no coincidir exactamente con la de esta calculadora.
Estimación orientativa basada en reglas generales (tipos y tramos vigentes desde 2025). No contempla todas las casuísticas (prorrata, regímenes especiales, reducciones, pluriactividad, regularización de la Seguridad Social, etc.). Confirma siempre tu caso con la AEAT, la Seguridad Social o tu asesor.
Más contexto: Guía: cuota de autónomos · Cómo funciona la app · Calendario fiscal